Выездная проверка. Работа с контролирующими органами. Практика применения Федерального закона от 26 декабря 2008 г. N 294-ФЗ "О защите прав юридических лиц..."
- Скачать резюме преподавателя: https://profnaviki.ru/
|
Модуль I Практика примерения законодательства, регламентирующего порядок проведения государственного контроля (надзора) и муниципального контроля |
| К сведению обучающегося: Методика обучения по модулю I |
ВАЖНО! Обучающимся следует обратить внимание, что в рамках данной программы приводятся также материалы механизмов проверок, которые не подпадают под регулирование Федерального закона от 26.12.2008 N 294-ФЗ (например, порядок проведения налоговых проверок). |
Тема 1. Анализ нормативного регулирования
- Сфера применения Федерального закона №294-Фз.
- Основные понятия, используемые в Федеральном законе №294-Фз.
- Принципы защиты прав юридических лиц, индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора), муниципального контроля.
- Полномочия федеральных органов исполнительной власти, осуществляющих государственный контроль (надзор).
- Полномочия органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, осуществляющих региональный государственный контроль (надзор).
- Полномочия органов местного самоуправления, осуществляющих муниципальный контроль.
- Взаимодействие органов государственного контроля (надзора), органов муниципального контроля при организации и проведении проверок.
- Уведомление о начале осуществления отдельных видов предпринимательской деятельности.
- Организация и проведение плановой проверки .
- Организация и проведение внеплановой проверки .
- Документарная проверка.
- Выездная проверка .
- Срок проведения проверки .
- Порядок организации проверки .
- Ограничения при проведении проверки .
- Порядок оформления результатов проверки .
- Меры, принимаемые должностными лицами органа государственного контроля (надзора), органа муниципального контроля в отношении фактов нарушений, выявленных при проведении проверки.
- Обязанности должностных лиц органа государственного контроля (надзора), органа муниципального контроля при проведении проверки.
- Ответственность органа государственного контроля (надзора), органа муниципального контроля, их должностных лиц при проведении проверки.
- Недействительность результатов проверки, проведенной с грубым нарушением требований Федерального закона №294-Фз.
- Права юридического лица, индивидуального предпринимателя при проведении проверки.
- Право юридических лиц, индивидуальных предпринимателей на возмещение вреда, причиненного при осуществлении государственного контроля (надзора), муниципального контроля.
- Защита прав юридических лиц, индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора), муниципального контроля.
- Общественная защита прав юридических лиц, индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора), муниципального контроля.
- Ответственность юридических лиц, индивидуальных предпринимателей за нарушение Федерального закона №294-Фз .
- О признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации.
Дополнительные видео-материалы, находящиеся в открытом доступе в сети интернет: видео с конференций, форумов, интервью, статьи, презентации и иные выступления. Данный материал не входит в состав учебной программы, однако его изучение является крайне важным для выработки у обучающегося мнения относительно отдельных спорных вопросов применения изучаемого федерального закона.
- Как вести себя при проверках - мнение эксперта
- О выездной налоговой проверке - выступление Сергея Разгулина - заместителя директора Департамента налоговой и таможенной политики МинФина России
- О некоторых вопросах проведения выездной налоговой проверки - выступление Сергея Разгулина - заместителя директора Департамента налоговой и таможенной политики МинФина России.
- Ответ Минэкономразвития России на частный запрос о порядке проведения проверок
Тема 2. Монографии, статьи, публикации
Материалы к изучению:
- 1. Использование в производстве по делам об административных правонарушениях доказательств, полученных в результате проведения проверок на основании норм Федерального закона от 26 декабря 2008 г. N 294-ФЗ "О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля" (Морозова Н.А.)
- 2. Контроль (надзор) за объектами инфраструктуры внутреннего водного транспорта в рамках Федерального закона N 294-ФЗ и за его пределами (Мадалиева Л.М.)
- 3. Надзор за деятельностью органов государственного контроля (надзора) и муниципального контроля (Скорлупин А.Ю.)
- 4. О допустимости использования административным органом доказательств, полученных в ходе проверки, проведенной в порядке и в соответствии с процедурой Федерального закона от 26.12.2008 N 294-ФЗ, в деле об административном правонарушении (Кудин А.Г.)
- 5. Порядок осуществления государственного контроля (надзора) согласно Федеральному закону от 26.12.2008 N 294-ФЗ "О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля" (Тихомирова Л.А.)
- 6. Проблемы рассмотрения административных дел (Панова И.В.)
- 7. Роль прокуратуры в обеспечении соблюдения прав предпринимателей в сфере государственного и муниципального регулирования торговой деятельности (Грошенков А.А.)
- 8. Технологический надзор в Российской Федерации: проблемы правоприменения: монография (Тихомирова Л.А.)
Тема 3. Законодательство
Материалы к изучению:
- 1. Основной закон:
- 1.1. Федеральный закон от 26 декабря 2008 г. N 294-ФЗ "О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля" (с изменениями и дополнениями).
- 2. Законы затрагивающие процедуры проверок и частично регламентирующие их:
- 2.1. "Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации" от 24.07.2002 N 95-ФЗ.
- 2.2. "Бюджетный кодекс Российской Федерации" от 31.07.1998 N 145-ФЗ.
- 2.3. "Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" от 30.12.2001 N 195-ФЗ.
- 2.4. Постановление Правительства Российской Федерации от 4 октября 2013 г. N 880 г. Москва "Об утверждении Положения о федеральном государственном контроле (надзоре) в области транспортной безопасности".
- 2.5. Федеральный закон от 26 июля 2006 г. N 135-ФЗ "О защите конкуренции".
- 2.6. Федеральный закон от 22 мая 2003 г. N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт".
- 2.7. Федеральный закон от 7 февраля 2011 г. N 6-ФЗ "Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований" (с изменениями и дополнениями).
- 3. Подзаконные акты, письма и разъяснения:
- 3.1. Приказ Министерства экономического развития РФ от 30 апреля 2009 г. N 141 "О реализации положений Федерального закона "О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля".
- 3.2. Постановление Правительства РФ от 23 ноября 2009 г. N 944 "Об утверждении перечня видов деятельности в сфере здравоохранения, сфере образования и социальной сфере, осуществляемых юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, в отношении которых плановые проверки проводятся с установленной периодичностью".
- 3.3. Письмо Минэкономразвития РФ от 13.09.2010 N Д05-3094 "О применении положений Федерального закона от 26 декабря 2008 г. N 294-ФЗ "О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля" в сфере размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для федеральных государственных нужд".
- 3.4. Письмо Минэкономразвития РФ от 13.09.2010 N Д05-3096 "О применении положений Федерального закона от 26 декабря 2008 г. N 294-ФЗ "О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля".
- 3.5. Письмо Минэкономразвития РФ от 29.12.2011 N д09-2725 "О применении должностными лицами норм Федерального закона от 26.12.2008 N 294-ФЗ".
- 3.6. Письмо Минэкономразвития РФ от 31.03.2010 N Д05-919 "По вопросу применения Федерального закона от 26 декабря 2008 г. N 294-ФЗ "О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля".
- 3.7. Письмо Роснедвижимости от 06.02.2009 N ВК/0362 "О разъяснении Федерального закона от 26.12.2008 N 294-ФЗ "О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля".
- 3.8. Приказ Генеральной прокуратуры РФ от 27 марта 2009 г. № 93 “О реализации Федерального закона от 26.12.2008 № 294-ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля».
- 3.9. Постановление Правительства РФ от 16 мая 2011 г. N 373 "О разработке и утверждении административных регламентов исполнения государственных функций и административных регламентов предоставления государственных услуг".
- 3.10. Постановление Правительства РФ от 30 июня 2010 г. N 489 "Об утверждении Правил подготовки органами государственного контроля (надзора) и органами муниципального контроля ежегодных планов проведения плановых проверок юридических лиц и индивидуальных предпринимателей".
- 3.11. Приказ Генеральной прокуратуры РФ от 31 марта 2008 г. N 53 "Об организации прокурорского надзора за соблюдением прав субъектов предпринимательской деятельности".
- 3.12. Указание Генпрокуратуры РФ от 13.08.2009 N 260/7 "Об усилении прокурорского надзора за соблюдением прав субъектов малого и среднего предпринимательства, устранением административных барьеров предпринимательской деятельности, исполнением законов органами исполнительной власти, обладающими контрольно-надзорными полномочиями и реализующими разрешительные процедуры".
- 3.13. Приказ Генпрокуратуры России от 27.03.2009 N 93 (ред. от 03.07.2015) "О реализации Федерального закона от 26.12.2008 N 294-ФЗ "О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля".
- 3.14. Приказ Роспотребнадзора от 24.03.2010 N 103 "Об утверждении Методических рекомендаций по применению норм Федерального закона от 26.12.2008 N 294-ФЗ".
- 3.15. Письмо Роспотребнадзора от 30.03.2010 N 01/4556-0-32 "О применении норм КоАП при проведении административного расследования в связи со вступлением в силу Федерального закона N 380-ФЗ".
Тема 4. Административные регламенты проведения проверок
В настоящее время на территории Российского федерации утверждено и действует более двухсот различных административных регламентов, по которым работают государственного контроля (надзора) и муниципального контроля. Мы приводим лишь несколько из них. ВАЖНО! Обращайте внимание на устаревание материала.
Материалы к изучению:
- 1. Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 11 октября 2011 г. N 128н г. Москва "Об утверждении Административного регламента исполнения Федеральной налоговой службой государственной функции по проверке технического состояния игрового оборудования"
- 2. Приказ МЧС РФ от 28 июня 2012 г. N 375 "Об утверждении Административного регламента Министерства Российской Федерации по делам гражданской обороны, чрезвычайным ситуациям и ликвидации последствий стихийных бедствий исполнения государственной функции по надзору за выполнением требований пожарной безопасности"
- 3. Приказ МВД РФ и Федеральной налоговой службы от 30 июня 2009 г. N 495/ММ-7-2-347 "Об утверждении порядка взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов по предупреждению, выявлению и пресечению налоговых правонарушений и преступлений"
- 4. Приказ МЧС РФ от 26 июня 2012 г. N 358 "Об утверждении Административного регламента Министерства Российской Федерации по делам гражданской обороны, чрезвычайным ситуациям и ликвидации последствий стихийных бедствий исполнения государственной функции по осуществлению государственного надзора в области гражданской обороны"
- 5. Приказ МВД РФ от 2 марта 2009 г. N 185 "Об утверждении Административного регламента Министерства внутренних дел Российской Федерации исполнения государственной функции по контролю и надзору за соблюдением участниками дорожного движения требований в области обеспечения безопасности дорожного движения"
- 6. Приказ Министерства связи и массовых коммуникаций РФ от 14 ноября 2011 г. N 312 "Об утверждении Административного регламента исполнения Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций государственной функции по осуществлению государственного контроля (надзора) за соответствием обработки персональных данных требованиям законодательства Российской Федерации в области персональных данных"
- 7. Приказ Федеральной службы по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека от 16 июля 2012 г. N 764 "Об утверждении Административного регламента исполнения Федеральной службой по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека государственной функции по проведению проверок деятельности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и граждан по выполнению требований санитарного законодательства, законодательства Российской Федерации в области защиты прав потребителей, правил продажи отдельных видов товаров"
- 8. Приказ Министерства труда и социальной защиты РФ от 30 октября 2012 г. N 354н "Об утверждении Административного регламента исполнения Федеральной службой по труду и занятости государственной функции по осуществлению федерального государственного надзора за соблюдением трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права"
- 9. Постановление Правительства РФ от 12 августа 2010 г. N 623 "Об утверждении технического регламента о безопасности объектов внутреннего водного транспорта"
- 10. Приказ Федеральной антимонопольной службы от 25 мая 2012 г. N 340 "Об утверждении административного регламента Федеральной антимонопольной службы по исполнению государственной функции по проведению проверок соблюдения требований антимонопольного законодательства Российской Федерации"
- 11. Приказ Минфина РФ и МНС РФ от 10 марта 1999 г. NN 20н, ГБ-3-04/39 "Об утверждении положения о порядке проведения инвентаризации имущества налогоплательщиков при налоговой проверке"
- 12. Письмо ФНС России от 17.07.2013 N АС-4-2/12837 "О рекомендациях по проведению мероприятий налогового контроля, связанных с налоговыми проверками"
- 13. Письмо ФНС России от 25.07.2013 N АС-4-2/13622 "О рекомендациях по проведению выездных налоговых проверок"
- 14. Приказ Федеральной налоговой службы от 8 мая 2015 г. N ММВ-7-2/189@ "Об утверждении форм документов, предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации и используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, оснований и порядка продления срока проведения выездной налоговой проверки, порядка взаимодействия налоговых органов по выполнению поручений об истребовании документов, требований к составлению акта налоговой проверки, требований к составлению акта об обнаружении фактов, свидетельствующих о предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации налоговых правонарушениях (за исключением налоговых правонарушений, дела о выявлении которых рассматриваются в порядке, установленном статьей 101 Налогового кодекса Российской Федерации)"
- 15. Приказ Минфина РФ от 4 октября 2011 г. N 123н "Об утверждении Административного регламента исполнения Федеральной налоговой службой государственной функции по контролю за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями или валютными биржами"
- 16. Приказ Министерства финансов Российской Федерации (Минфин России) от 17 октября 2011 г. N 132н г. Москва "Об утверждении Административного регламента исполнения Федеральной налоговой службой государственной функции по осуществлению контроля и надзора за соблюдением требований к контрольно-кассовой технике, порядком и условиями ее регистрации и применения"
- 17. Приказ Минфина РФ от 17 октября 2011 г. N 133н "Об утверждении Административного регламента исполнения Федеральной налоговой службой государственной функции по осуществлению контроля и надзора за полнотой учета выручки денежных средств в организациях и у индивидуальных предпринимателей"
- 18. Письмо от 8 июня 2007 г. N ШТ-6-06/458@.
Тема 5. Судебная практика
Материалы к изучению:
- 1. Высший арбитражный суд:
- 1.1. Определение Высшего Арбитражного Суда РФ от 10 ноября 2010 г. N ВАС-14714/10 "Об отказе в передаче дела в президиум высшего арбитражного суда Российской Федерации".
- 1.2. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 20.12.2011 N 8198/11 по делу N А73-12842/2010
- 1.3. Определение Высшего Арбитражного Суда РФ от 26 апреля 2012 г. N ВАС-5203/12 "Об отказе в передаче дела в Президиум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации"
- 1.4. Определение Высшего Арбитражного Суда РФ от 29 июня 2011 г. N ВАС-7451/11 "Об отказе в передаче дела в Президиум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации"
- 1.5. Определение Высшего Арбитражного Суда РФ от 29 марта 2013 г. N ВАС-2967/13 "Об отказе в передаче дела в Президиум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации"
- 2. Федеральные арбитражные суды:
- 2.1. Постановление Второго арбитражного апелляционного суда от 14.09.2010 по делу N А28-6958/2010.
- 2.2. Постановление Восьмого арбитражного апелляционного суда от 11 марта 2011 г. по делу N А75-9958/2010.
- 2.3. Постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 23 августа 2011 г. по делу N А65-5463/2011.
- 2.4. Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 9 апреля 2012 г. по делу N А56-59958/2011.
- 2.5. Постановление Четвертого арбитражного апелляционного суда от 11 сентября 2014 г. по делу N А19-7890/2014.
- 2.6. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 16.01.2014 N 09АП-42619/2013 по делу N А40-108344/2013.
- 2.7. Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 06.05.2014 по делу N А19-10389/2013.
- 2.8. Постановление ФАС Московского округа от 18.04.2014 N Ф05-3256/14 по делу N А40-108344/2013.
- 2.9. Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 14.06.2011 по делу N А81-5616/2010.
- 2.10. Постановление ФАС Северо-Западного округа от 20.10.2010 по делу N А66-1747/2010.
- 2.11. Постановление ФАС Северо-Западного округа от 28 февраля 2011 г. по делу N А05-3607/2010.
- 2.12. Постановление ФАС Поволжского округа от 1 декабря 2011 г. N Ф06-10812/11 по делу N А65-5463/2011.
- 2.13. Постановление ФАС Поволжского округа 31 августа 2010 г. по делу N А57-4637/2010.
- 2.14. Постановление ФАС Северо-Западного округа от 06.03.2012 по делу N А56-36586/2011.
- 2.15. Постановление ФАС Северо-Западного округа от 10.03.2010 по делу N А05-13634/2009.
- 2.16. Постановление ФАС Центрального округа от 07.11.2011 по делу N А68-10170/10.
|
Модуль II Оспаривание результатов проверок, обжалование предписаний и постановлений о привлечении к ответственности |
| К сведению обучающегося: Методика обучения по модулю II |
|
При изучении представленного материала просматривайте блоки, относящиеся к данной тематике (см. примечания к материалам).
|
- Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации (Главы 24, 25, 26)
- Постановление Пленума Высшего арбитражного суда Российской Федерации от 2 июня 2004 г. N 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях»
-
|
Модуль III |