Курс финансовой подготовки для бизнеса

• Декомпозиция целей и показателей.
• Оцифровка стратегии компании.
• Проверка достижимости финансовых целей.
• Что делать для достижения основных финансовых показателей компании.
• Управление по отклонениям.
• Выявление между действительными и сметными издержками.
• Норматив по отклонениям на разных этапах развития компании.
• Управление обратной связью ЦфО.
• Практическая часть:
• Проведение анализа потребностей участников семинара как пользователей системы планирования на предприятии.
• Рассмотрение финансовый план для достижения результативности бизнеса в условиях неопределенности.
• Анализ схемы управления финансами на каждом этапе развития бизнеса.
• «Оцифровка» и визуализация стратегии.
• Построение дерева новых финансовых целей.
• Кейс «Стратегическая карта, позволяющая достичь финансовые цели компании».

• Оценка эффективности существующей системы бюджетирования. Типичные ошибки построения системы бюджетирования.
• Подходы к формированию финансовой структуры компании (опора на реальные центры финансовой ответственности).
• Сущность и этапы построения системы бюджетирования компании.
• Стимулирование выполнения бюджетов.
• Ответственность и управляемость в процессе бюджетирования. Учет человеческого фактора.
• Практическая часть:
• Проведение анализа потребностей участников семинара как пользователей системы бюджетирования на предприятии.
• Рассмотрение кейса «Построение системы бюджетирования».
• Проведение оценки системы бюджетирования.

• Регламенты, инструкции и шаблоны документов казначейства. Денежно-кредитная политика предприятия. Регламент планирования, исполнения и контроля платежей. Регламент подготовки, заключения и исполнения приходных и расходных договоров по видам деятельности. Регламент работы с возвратом дебиторской задолженности. Должностные инструкции сотрудников казначейства.
• Построение эффективной системы управления денежными потоками. Алгоритм работы казначейства (финансового отдела с функциями казначейства). Регламент взаимодействия казначейства с другими подразделениями компании. Организация закупок товаров и услуг для нужд предприятия. Внутреннее казначейство, методы перераспределения ресурсов внутри холдинга. Внешнее казначейство: методы организации работы с финансовыми учреждениями, кредитное планирование. Оценка стоимости привлечения капитала.
• Анализ движения денежных средств.
• Инструменты повышения коэффициента оборачиваемости денежных средств (запасы, дебиторская задолженность).
• Управление остатками на счетах. Расчет оптимального остатка денежных средств.
• Составление карты рисков и управление финансовыми рисками в системе казначейства предприятия (процентными, кредитными, ценовыми, риском платежеспособности (ликвидности) и другое.
• Управление ликвидностью и платежеспособностью компании. Контроль риска ликвидности.
• Автоматизация казначейства: оперативное управление денежными средствами и формирования БДДС. Примеры при внедрении систем автоматизации и их решения.
• Практическая часть

• Базовые принципы построения финансовой модели.
• Бизнес-план, финансовая модель, бюджет, инвестиционный план – практическое понимание и применение.
• Модель – типовая структура, последовательность «сборки».
• Сбор информации для финансовой модели.
• Как встроить в финансовую модель Unit экономику.
• Практика применения Direct Costing при финансовом моделировании.
• Создание модели текущей деятельности в плане доходов и расходов (P&LS) с учётом всех типов расходов и нагрузок.
• Правила моделирования ключевых инвестиций: расходы нулевого периода, инфраструктурные инвестиции, финансирование кассового разрыва.
• Формирование плана движения денежных средств.
• Как рассчитать потребность в финансировании и смоделировать расчеты с инвесторами и кредиторами.
• Риск и доходность.
• Расчет ключевых инвестиционных показателей по методу DCF.
• Адаптация стандартных форм финансовой отчётности, внедрение элементов управленческого учёта.
• Управленческие разрезы модели, глубина детализации.
• Типовые ошибки финансового моделирования, на что влияют и как избежать.
• Практическое построение финансовой модели.
• Практикум: «Расчет финансовой модели по нескольким предложенным вариантам».

• Современная финансово-экономическая служба: какой она должна быть. Признаки и причины неэффективности работы службы.
• Практикум: «Анализ причин неэффективности финансово-экономической службы в компании. Принятие управленческих решений. Сколько финансистов, экономистов и бухгалтеров нужно бизнесу».
• Функции и продукты финансово-экономических служб. Что и для кого мы создаем. Способы оценки качества и «полезности» продуктов финансовых и бухгалтерских служб. Оценка качества управленческих отчетов.
• Основные направления оптимизации. Комплексное применение «простых» методов. Разработка и внедрение положения о документообороте: почему документ не всегда работает.
• Практикум: «Анализ и усовершенствование имеющихся положений и регламентов работы».
• Организационная структура финансово-экономической службы. Разграничение функций внутри Финансово-экономической службы. Оптимизация численности и подбор персонала. Оценка эффективности и обеспечение оперативности работы службы. Способы оценки времени на выполнение функций.
• Практикум: «Разработка KPI для сотрудников финансово-экономической службы».
• Оптимизация бизнес-процессов финансово-экономических служб. Внедрение оптимизированных функциональных матриц: основные условия. Проектное внедрение: цели, сроки, взаимодействие менеджеров. Эффективное взаимодействие с другими подразделениями компании.
• Практикум: «Применение метода построения функциональной матрицы».

• Понятие «управленческий учет». Место управленческого учета в информационной системе бизнеса. Сущность управленческого учета — что может и что должна делать система управленческого учета.
• Задачи управленческого учета: учет ресурсов, контроль и анализ финансово-хозяйственной деятельности, планирование, прогнозирование и оценка прогноза.
• Базовые компоненты системы управленческого учета и анализа: учет и управление затратами, разработка оценочных и сравнительных показателей деятельности. планирование оперативной производственной, финансовой и инвестиционной деятельности, а также прогнозирование внутренних и внешних факторов, оказывающих влияние на деятельность предприятия, составление управленческой отчетности.
• Сопряжение систем управленческого учета с системой бухгалтерского учета. Технология постановки управленческого учета. Основные способы постановки управленческого учета.
• Создание системы отчетности — основные требования к управленческой отчетности: своевременность, формат, содержание.
• Создание внутренних нормативных документов, регулирующих управленческий учет. Учетная политика управленческого учета (учет активов, обязательств, собственного капитала, доходов, расходов, поступлений, выплат) — эффективное средство контроля операционной деятельности компании. Генератор учетной политики. Примеры нормативных документов.
• Планирование как базовый компонент системы управленческого учета: Balanced Scorecard — опыт внедрения в российском бизнесе.
• Совокупность оценочных и сравнительных показателей деятельности как базовый компонент системы управленческого учет: индикаторы рыночной стоимости, оценка деятельности финансового, операционного и риск-менеджмента, показатели, характеризующие риски бизнеса (рыночный, кредитный, риск ликвидности).
• Практическая часть

• На семинаре Вы:
• Оцените эффективность системы внутреннего контроля компании.
• Создадите корпоративные стандарты внутреннего аудита.
• Выявите признаки мошенничества в финансовой отчетности компании.
• Практическая часть:
• Создание тепловой карты рисков при планировании внутреннего аудита.
• Выбор критериев оценки деятельности службы внутреннего аудита.
• Расчет индексов по модели Бениша и формирование выводов о наличии признаков мошенничестве в финансовой отчетности.
• Расчет и анализ поведения коэффициента денежных средств, полученных от текущей деятельности.
• Основная часть:
• Внутренний Аудит — определение, основные термины и понятия.
• Система внутреннего контроля. Компоненты системы, принципы контроля. «Внутренний контроль. Интегрированная модель» COSO (2013). Оценка эффективности системы внутреннего контроля. Ограничения модели.
• Российское законодательство о внутреннем контроле.
• Управление рисками (COSO): понятие, цели и компоненты.
• Роль внутреннего аудита в повышения эффективности деятельности бизнеса. Место внутреннего аудита в системе внутреннего контроля. Совет по аудиту.
• Особенности работы службы внутреннего аудита: полномочия, обязанности, ресурсы, взаимодействие с другими службами. Значение Положения о работе Службы внутреннего аудита (примеры).
• Международные стандарты внутреннего аудита. Кодекс этики. Принципы объективности и независимости во внутреннем аудите.
• Борьба с корпоративным мошенничеством как составляющая часть внутреннего контроля: учет личностного фактора, тактика борьбы

• Оценка и анализ оборотного капитала компании по показателям баланса организации. Основные цели управления величиной оборотного и чистого оборотного капитала.
• Теория и практика управления денежным циклом компании. Взаимосвязь денежного цикла и уровня чистого оборотного капитала. Методы анализа потока денежных средств, способности компании генерировать операционный денежный поток на основе анализа отчета о движении денежных средств.
• Анализ операционной деятельности по показателям отчета о прибылях и убытках: «валовая прибыль – EBITDA – EBIT – чистая прибыль»; взаимосвязь показателей с величиной оборотного капитала и денежными потоками организации.
• Практикум: «Влияние параметров оборотного капитала на финансовые показатели компании».
• Стратегия и тактика компании в области оборотного капитала. Политика хеджирования: подбор «безопасных» источников финансирования операционных активов (запасов и дебиторской задолженности), внеоборотных активов. Отдельные аспекты политики компании в управлении запасами. Факторы, определяющие допустимый уровень дебиторской задолженности.
• Расчет потребности в оборотном капитале для финансирования операционной деятельности.
• Практикум: «Финансовое моделирование многопериодных проектов».
• CVP-анализ.
• Управление финансовым результатом компании на основе «CVP-анализа». Практические финансовые решения.
• Практическая значимость анализа взаимосвязи «затраты – выручка – прибыль»: от выделения постоянных и переменных издержек к директ-костингу и безубыточности.
• Расчет основных показателей «CVP-анализа»: маржинальный доход, точка безубыточности, запас финансовой прочности, операционный леверидж.

Управление финансовыми рисками

• Понятие риска, основные задачи и функции управления рисками. Основные понятия. Риск как возможность для роста. Риски бизнес-процессов и риски активов. Задачи системы управления рисками и внутреннего контроля. Тенденции развития риск-менеджмента. Нормативные документы и международные стандарты в области управления рисками. Модель трех линий.
• Управление рисками в современных организациях. Внедрение системы управления рисками и внутреннего контроля в организации. Внутренние локальные документы и отчетность в области управления рисками. Основные противорисковые меры, которые целесообразно внедрять в организациях. Основные участники процесса управления рисками (Совет директоров, высший менеджмент, подразделение управления рисками и внутреннего контроля, внутренний аудит, служба безопасности).
• Особенности управления финансовыми рисками. Особенности внедрения компонентов системы управления рисками и внутреннего контроля в финансовой сфере. Взаимосвязь рисков и финансовых целей организации. Классификация рисков, их особенности. Этапы управления рисками. Формулирование финансовых рисков и заполнение реестра рисков.
• Формирование системы бизнес-целей организации в области финансов. Уровни управления организацией. Требования к финансовым бизнес-целям организации. Основные направления бизнес-целей. Формулирование риск-аппетита в области финансов.
• Идентификация и формулирование финансовых рисков. Анализ внутренней и внешней среды. Методы выявления стратегических рисков. Методы выявления рисков бизнес-процессов. Выявление рисков активов. Источники информации для выявления рисков. Описание рисков и формирование реестра рисков.
• Анализ, оценка и приоритизация финансовых рисков. Качественная и количественная оценка. Оценка вероятности реализации риска. Оценка последствий реализации риска. Взаимосвязь с риск-аппетитом. Приоритизация рисков.
• Разработка и реализация мероприятий по управлению финансовыми рисками. Исключение риска. Передача риска. Снижение вероятности реализации риска или ущерба. Механизмы принятия риска. Внедрение контрольных процедур в бизнес-процессы.
• Реестр рисков как инструмент анализа и контроля рисков. Подходы к формированию и заполнению реестра рисков. Реестр рисков производственной компании. Составление базы реализовавшихся рисков. Актуализация реестра рисков: ежегодная, ежеквартальная и постоянная. Процедуры и ответственные лица за работу с реестром рисков в области финансов.
• Базовые методы снижения финансовых рисков. Хеджирование. Страхование. Диверсификация. Работа с резервами.
• Внедрение риск-культуры в управление финансовыми рисками. Существующие подходы к формированию риск-культуры. Внедрение риск культуры в широком смысле (уровень организации). Внедрение риск-культуры в области финансов.

• Оптимизация и минимизация налогообложения.
• Понятие налогового планирования и уклонения от уплаты налогов. Трактовка данных понятий государством.
• Перспективы государственного регулирования процесса налогового планирования. Важность налогового планирования для управления финансами организации. Эффективность налогового планирования.
• Роль менеджмента в осуществлении налогового планирования.
• Управление фискальными рисками как бизнес-процесс.
• Налоговая выгода. Коммерческая осмотрительность. Реальность деятельности бизнеса. Оценка ведения деятельности бизнеса с повышенным налоговым риском.
• Пределы осуществления прав налогоплательщика по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога.
• Определение умысла в действиях менеджмента при совершении налогового правонарушения.
• Корпоративная и индивидуальная ответственность за неуплату/уклонение от уплаты налогов.
• Личные уголовные риски менеджмента, связанные с уклонением от уплаты налогов.
• Субсидиарная ответственность менеджмента.
• Взыскание недоимки налогоплательщика с аффилированных лиц.
• Правоприменительная практика по теме налогового планирования.
• Тактика и стратегия судебной защиты интересов налогоплательщика.